工程物资发票没到，记入暂估，如果领料时还没到，怎么转入在建工程呢，来票又怎么处理呢

蜜 追问

2017-05-15 21:21

@王老师:来票冲工程物资，还是在建工程

王雁鸣老师 解答

2017-05-15 21:23

您好，冲工程物资。

蜜 追问

2017-05-15 21:25

@王老师:那来票进项，工资物资怎么转到在建工程呢，在建工程还是不含税的啊，也不能再领次

王雁鸣老师 解答

2017-05-15 21:29

您好，红冲与发票之间的工程物资差额再转入在建工程即可。

蜜 追问

2017-05-15 21:32

@王老师:估少了，就入在建工程，估多了，就冲工程物资？还是不明白，可以写分录吗

王雁鸣老师 解答

2017-05-15 21:40

您好，比如说，不考虑增值税抵扣问题，暂估10万元，借：工程物资，10万元，贷：应付账款等科目，10万元。全部领用，根据出库单，借：在建工程，10万元，贷：工程物资，10万元。 
来了发票，假设是11万元，则，红冲时，借：工程物资，负数10万元，贷：应付账款等科目，负数10万元。按发票，借：工程物资，11万元，贷：应付账款等科目，11万元。这时，把工资物资余额，1万元做分录，借：在建工程，1万元，贷；工资物资，1万元。 
如果来了发票是9万元，则红冲时，借：工程物资，负数10万元，贷：应付账款等科目，负数10万元。按发票，借：工程物资，9万元，贷：应付账款等科目，9万元。这时，把工资物资余额，负数1万元做分录，借：在建工程，负数1万元，贷；工资物资，负数1万元。