老师，2021年开票有部分发票适用税率错误，现在在5月份税务人员让我把去年的发票都冲红了，然后开具正确税率的发票，现在要调账，我应该怎么调账？

海贝 追问

2022-06-07 14:57

冲红我会，就是正确的应该怎么做，毕竟这笔收入要反映在去年的收入

李霞老师 解答

2022-06-07 15:01

您好，您今年红冲的，然后您今年开具的，所以这些收入全都反映在今年的账户里面。

李霞老师 解答

2022-06-07 15:01

所以说您正常就是我说的那个凭证，正常做就行，该哄的哄，该正常确认收入的咱就
借应收账款贷主营业务收入贷应交税费，应交增值税销项税额。

海贝 追问

2022-06-07 15:03

我以为要通过以前年度损益呢，看来不用，就正常做就可以了

李霞老师 解答

2022-06-07 15:07

你好不需要了，因为你这些红冲的还有正常开的都发生在今年了。

海贝 追问

2022-06-07 15:09

好的，明白了，因为专管员让我把开正期税率的发票收入填到去年12月份的报表无票收入栏

李霞老师 解答

2022-06-07 15:13

你好，他的意思是那要是这样的话，你红冲的发票也得填在2021年里面。

海贝 追问

2022-06-07 15:15

冲红的发票我都填在去年的增值税表了，就是现在要调账，让我交凭证过去

李霞老师 解答

2022-06-07 15:18

你好，同学，那你就把冲红的，还有正确的全都做到2021年的凭证里。然后，再更改好了凭证，再报税，再更正报税的表格，然后再去找税管员。

海贝 追问

2022-06-07 15:19

现在的问题是，我都 装 订账本了，再改账，能行吗？

李霞老师 解答

2022-06-07 15:21

你好，你要搞明白，你们税管员是让你改的凭证还是说改的报表？如果说他让你改凭证的话，你必须得改凭证了，必须得拆开重新做了。