@郭老师 请郭老师解答问题哈

马莉 追问

2022-06-07 09:59

老师，公司副总去学MBA学费大概10多万吧，拿公司报销，列支福利费可以吧？汇算清缴这笔钱要纳税调增吗？

郭老师 解答

2022-06-07 10:00

列支福利费可以的，按工资的14%抵扣所得税。

郭老师 解答

2022-06-07 10:00

是这种有风险，他个人容易交个税。

马莉 追问

2022-06-07 10:04

如果公司福利费不超标，公司副MBA学费明年汇算清缴是否要调增呢？不超就不需要吧？

马莉 追问

2022-06-07 10:05

员工福利费可以正常列支吧？

郭老师 解答

2022-06-07 10:05

不用的，做福利费按工资的14%来抵扣就行。

马莉 追问

2022-06-07 10:08

老师那这部分正常是不要并入工资代扣个税？

郭老师 解答

2022-06-07 10:09

需要
需要涉及到个税。

马莉 追问

2022-06-07 10:15

福利费都要通过“”应付职工薪酬“”过渡一下，不能直接列支。我们过去都直接列支习惯了。正确做法是借：管理费用－福利费， 贷：应付职工薪酬－福利费；借应付职工薪酬－福利费，贷：银行存款。老师这种做法是会计制度要求必须这样做的吗？

郭老师 解答

2022-06-07 10:17

你好，正确的做法还是这个的，现在也是通过应付职工薪酬来。

马莉 追问

2022-06-07 10:26

老师做工资表的时候因为是EXCEL表计算，我把代扣个税这项只是做为计税基础而不增加实发；但在个税APP平台，比如说副总的MBA学费这块怎么体现才能只计税而不增加实发？我目前还没有思路。

郭老师 解答

2022-06-07 10:29

你好，比如工资是100
福利费20
账上该做福利费，该做工资的还是正常做，只不过是本期收入填写120。

马莉 追问

2022-06-07 10:30

那最后实发工资不也增加20了吗？

郭老师 解答

2022-06-07 10:31

你好，工资不会增加的，因为你给他报销了，福利费单独已经给他了。

马莉 追问

2022-06-07 10:37

我还别着劲呢！假设副总这个月应发工资1000，五险一金200，实发800。那样的话，福利费+200，最后实发工资不就是1000了吗？

郭老师 解答

2022-06-07 10:47

福利费你单独给他，别和工资一块

郭老师 解答

2022-06-07 10:47

单独给他一个200，然后再给他800，他不是应发工资，这是人家一个福利费。

马莉 追问

2022-06-07 11:01

是，老师福利费我单独给他报账了也付给他200元了。但是个税系统因+这200，实发变成1000了呢？他实发应该是800啊哈哈？咋回事呢？

郭老师 解答

2022-06-07 11:02

你好，因为分到每个人的福利费和工资薪金一块儿做个税。

郭老师 解答

2022-06-07 11:02

本期收入不一定非得是工资，福利费加工资也是正确的。

马莉 追问

2022-06-07 11:34

个税APP本期收入1200（工资1000+200福利费），扣除五险一金200，最后那栏是1000没错吧？

郭老师 解答

2022-06-07 11:36

对的是的没有问题的可以。