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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-05-14 16:04

您好，不是的，要结转入转出未交增值税科目的。

小耳朵 追问

2017-05-14 16:12

@王老师：谢谢，结转的时候应交税费的二级科目为转出未交的增值税，就是销项减进项，而之前的应交税费二级科目应交增值税销项的贷方余额海留在帐上？

王雁鸣老师 解答

2017-05-14 16:17

您好，不客气，不能留在账上，全部转入转出未交增值税科目。

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您好，不是的，要结转入转出未交增值税科目的。
2017-05-14 16:04:55
您好，有留抵进项税额不需要做结转增值税的分录，有实际要交增值税时才做结转分录。
2018-07-28 16:20:11
如果当月计算需要缴纳增值税的话，即销项大于进项，需要做 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-转出未交增值税 借： 应交税费-转出未交增值税 贷： 应交税费-未交增值税 如果当月形成留抵税额的话，即进项大于销项的情况，不需要做分录的。
2018-03-28 10:28:24
借转出未交增值税10 销项税额90.贷进项税额100不需要做了，几时交增值税几时做加计抵减分录，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
2019-07-05 09:25:09
借：应交税费-应交增值税-销项税额 10 贷：应交税费-未交增值税 10 借：应交税费-未交增值税 12 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 12
2020-02-22 23:58:49
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