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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2022-06-05 22:03

你好，具体问题是什么

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相关问题讨论
您好 B. 纳税人填写《红字增值税专用发票信息表》是为了向税务机关申请开具红字增值税专用发票
2022-05-28 15:51:32
你好，具体问题是什么
2022-06-05 22:03:48
同学您好， 借：主营业务收入  4000     应交税费—应交增值税（销项税额）  520   贷：银行存款（或应收账款）  4520 如果之前商场已付款，则退款时，贷记“银行存款”；如果之前商场未付款，则贷记“应收账款” 借：库存商品  3200   贷：主营业务成本  3200
2022-04-06 22:31:02
借主营业务收入4000 应交税费应交增值税销项税520 贷银行存款4520
2022-04-04 21:01:22
1）①白酒生产企业销售给销售单位的白酒，生产企业消费税计税价格低于销售单位对外销售价格（不含增值税）70%以下的，税务机关应核定消费税最低计税价格；②自 2015 年 6月 1 日起，纳税人将委托加工收回的白酒销售给销售单位，消费税计税价格低于销售单位对外销售价格（不含增值税）70%以下的，也应核定消费税最低计税价格。 （2）业务（1）应缴纳的消费税=10×2.5×20%%2B10×2000×0.5/10000=6（万元）。纳税人用于换取生产资料、消费资料、投资入股、抵偿债务的应税消费品，按照同类应税消费品的最高销售价格计算消费税。 （3）业务（2）应缴纳的消费税=3×50×20%%2B50×2000×0.5/10000=35（万元）。纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应按门市部对外销售额或者销售数量征收消费税。 （4）①业务（3）的消费税纳税义务人是企业丙。符合委托加工条件的应税消费品的加工，消费税的纳税人是委托方。②从价部分的计税依据=2.75×20=55（万元）。从量部分的计税依据为 20 吨。委托加工的应税消费品，按照受托方的同类消费品的销售价格计算纳税；没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。 （5）业务（3）应缴纳的消费税=2.75×20×20%%2B20×2000×0.5/10000=13（万元）。
2022-04-08 17:59:31
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