老师，六税两费的增值税及附加税退税，怎么做分录呢

若如 @初见? 追问

2022-06-02 12:33

老师你这分录我不是很明白

郭老师 解答

2022-06-02 12:33

第一个是收到钱，第二个是红冲计提的

若如 @初见? 追问

2022-06-02 12:34

借：银行存款   贷：应交税费-增值税、营业税金及附加

郭老师 解答

2022-06-02 12:34

借银行存款贷应交税费附加税，这个理解吗

郭老师 解答

2022-06-02 12:34

借应交税费附加税，贷税金及附加，这个能理解吗

若如 @初见? 追问

2022-06-02 12:41

现在能理解了，后面红冲的，是把税金及附加填写入借方【红字】吗？

郭老师 解答

2022-06-02 12:42

因为税金及附加它是损益类的科目，它的发生额贷借方，如果你把他放到贷方，影响你科目余额表和利润表不一致。

若如 @初见? 追问

2022-06-02 12:44

老师，园区的返税呢，做的分录有哪些区别吗？

郭老师 解答

2022-06-02 12:47

你好，都做到营业外收入里面就可以的。

郭老师 解答

2022-06-02 12:47

如果企业所得税的话，建议你放到所得税费用。

若如 @初见? 追问

2022-06-02 15:26

有印花税、增值税、所得税一起返税的

郭老师 解答

2022-06-02 15:28

你好，其他的可以做到营业外收入所得税的借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税，贷利润分配未分配利润。或者是所得税费用都可以。

若如 @初见? 追问

2022-06-02 15:29

老师如果是整体返税的，没有具体区分的那么清楚的呢

郭老师 解答

2022-06-02 15:30

那都做到营业外收入。