退回加计抵减增值税后附加税会计分录

优秀的数据线 追问

2024-03-26 18:08

退回加计抵减增值税后怎么做会计分录

冉老师 解答

2024-03-26 18:10

你好，同学
借税金及附加
贷应交税费应交附加税

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2024-03-26 18:11

之前已经按正常程序处理账务，今年1月要求更正增值税报表，运用加计抵减政策优惠我的增值税，从而造成多交了增值税，今年3月退回多交的税费，税局又要求我在2023年的企业所得税申报表中表现出这笔退款，我于是更改了2023年12月的账务，但弄来弄去不知怎么在12月份处理这样的账

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2024-03-26 18:12

我这样处理行吗？借：其他应收款-加计抵减增值税及附加   贷：营业外收入

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2024-03-26 18:13

在2024年3月的账务上，银行收到退税了，再做：借：银行存款 ，贷：其他应收款-加计抵减增值税及附加

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2024-03-26 18:14

这样可以吗？

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2024-03-26 18:15

有人在吗？

冉老师 解答

2024-03-26 18:41

不好意思。老师刚有点事

冉老师 解答

2024-03-26 18:41

老师看了，没问题的