老师 我们是建筑施工公司 现在甲方是教育局要求我们在项目地开分公司 1月给甲方开了预付款并且收到预付款 现在开分公司 收到的前期开过的票和收到的工程款这部分后期的账务处理怎么弄

深情树 追问

2022-06-01 16:49

老师  如果非独立核算就不要做账务调整吗  如果独立核算怎么处理？

李霞老师 解答

2022-06-01 16:49

你好同学，独立核算的话，你可以把这个钱再转给分公司就可以，然后让分公司来确定他的收入就可以，但是你们的汇算清缴最终还是在一块儿的。

李霞老师 解答

2022-06-01 16:50

非独立核算的话，不需要这个账务处理的，因为本身分公司他没有法人资格，最终他还是你的一份子的。

深情树 追问

2022-06-01 16:57

独立核算就不享受小微企业的税收优惠啊  汇算清缴应该是分开的吧？

深情树 追问

2022-06-01 16:58

独立核算我开出的发票怎么办呢？要作废从新开吗？

李霞老师 解答

2022-06-01 16:59

独立核算的汇算清缴也是放在一起做汇算清缴的。

李霞老师 解答

2022-06-01 16:59

分公司的话，他不会享受小微企业的税收优惠政策的。

李霞老师 解答

2022-06-01 16:59

您开出来就开出来了，咱后期的业务在用分公司来走账就可以了。

深情树 追问

2022-06-01 17:03

那开独立核算的分公司，我前期的账务不用管吗，后期走账分公司就可以了吗？

深情树 追问

2022-06-01 17:07

那跟甲方的合同还是总公司的，需要重新签合同哦啊

李霞老师 解答

2022-06-01 17:09

你好，你可以前期已经出出过发票的那些业务就不要体现在合同里了，单独再跟分公司签一个合同就可以了。

李霞老师 解答

2022-06-01 17:09

你之前做账的去做账就可以了。

深情树 追问

2022-06-02 10:01

老师，开分公司，需要建立分公司的账套吗

李霞老师 解答

2022-06-02 10:10

你好同学，，您需要建立自己的账套的。