假定当时5月简易计税3%开具的发票税额是19.67-----------，总计当月开具不含税 655.33 税额19.67 金额675.00 因为开具发票的时候是分开开的但最终税务局交的税额是按总额675算的，最终交了19.66元的税。那差额的0.01怎么办？做营业外收入么？

朴老师

职称：会计师

2022-06-01 13:12

同学你好
可以计入营业外

小丁追问

2022-06-01 13:14

就把多的那个0.01，结转到营业外收入

借：简易计税 0.01

贷：营业外收入 0.01

朴老师解答

2022-06-01 13:20

同学你好
对的
计入营业外就可以

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