某生产企业产品出口退税率9%，某纳税期内进项税额的计算税率是13%，共29万元，计算下列三种情况应交（退)的增值税税额。①国内销售200万，出口销售250万。②国内销售60万，出口销售180万。③国内销售50万，出口销售75万。

廖廖老师

职称：中级会计师,初级会计师

2022-06-01 13:33

进项税额29万
1.国内销售200万，税额200*13%=26万元，
    出口销售250万元，可退税250*9%=22.5万元
   先抵扣内销，再出口退税
   29－26=3<22.5，可退税3万元

廖廖老师解答

2022-06-01 13:35

进项税额29万
2.国内销售60万，税额60*13%=7.8万元，
出口销售180万元，可退税180*9%=16.2万元
先抵扣内销，再出口退税
29－7.8=21.2>16.2，可退税16.2万元，5万留次月退税

廖廖老师解答

2022-06-01 13:36

进项税额29万
3.国内销售50万，税额50*13%=6.5万元，
出口销售75万元，可退税75*9%=6.75万元
先抵扣内销，再出口退税
29－6.5=22.5>6.75，可退税6.75万元，15.25万留次月退税

精选问题

你好老师，一个员工在两个公司，两个公司发工资要注问

你好，一边按兼职申报工资薪金所得申报答
超市做账:导致成本倒挂的原因有哪些？问

你好，参考下 1. 特价促销、亏本引流蔬菜、水果、生鲜、鸡蛋、米面做引流特价，售价低于进货成本；整批商品折价清仓处理。 2. 商品损耗过大（超市头号问题）生鲜腐烂、熟食变质、临期商品打折报废；货物破损、丢失、偷盗。账面结转成本包含损耗，售价没变，直接形成成本倒挂。 3. 称重计量差异散装生鲜入库按整箱重量，零售称重时有水分蒸发、去皮，实际销售重量小于入库重量，库存变少，成本抬高。 4. 捆绑销售高价商品搭赠低价商品，套餐售价低于单品总成本。答
老师，麻烦讲一下第二问怎么做？问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师好！想咨询一下购入500万以下资产享受税收优惠问

单价低于500万非不动产就可以享受分期支付的以固定资产收到为准借固定资产进项贷银行次月按月折旧答
商会组织年会，会员单位有赞助费怎么开发票问

您好，您的意思是开什么内容的发票是吗？答

在线提问累计解决 942个问题