食堂费用先支付后 月末分配的依据原始凭是什么呢 食堂费用一月有2000-3000 那计提的依据合理吗 根据工资吗？

墨墨子 追问

2017-05-12 10:28

那没有应付职工薪酬福利费这个科目了？有的说要记应付职工薪酬福利费这个科目？

墨墨子 追问

2017-05-12 10:37

那第一个分录的就是计提？那原始凭证是什么呢？每个月食堂花费也不一样，计提是按照什么标准呢？

宋生老师 解答

2017-05-11 13:46

您好！你说的分配是分配什么？食堂的费用计入管理费用-福利费就可以了

墨墨子 追问

2017-05-11 13:50

@宋老师：食堂费的用计入应付职工薪酬应付福利费 有2种分录 一种是先支付 后月末分配 （这个分配）一种是先计提后支付，感觉2种是一样的，对后期报表有什么影响没， 直接计入管理费用 福利费吗？新准则不是要计入应付职工薪酬福利费吗？我有点糊涂了

宋生老师 解答

2017-05-11 13:52

你好!是借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-非货币性福利

墨墨子 追问

2017-05-11 13:58

@宋老师：借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-非货币性福利  
支付应该是 借应付职工薪酬-非货币性福利  贷库存现金  ？完整的分录是什么

宋生老师 解答

2017-05-11 13:58

是的。支付的时候就是后面那个分录。

墨墨子 追问

2017-05-11 14:02

@宋老师：应该是先支付 然后月末借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-非货币性福利？

宋生老师 解答

2017-05-11 14:05

您好！你发生的时候可以直接这样做。 
如果先支付可以计入预付账款。 
后面冲减预付

宋生老师 解答

2017-05-12 10:14

您好！是的。分录就是这样

宋生老师 解答

2017-05-12 10:30

是借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-非货币性福利 
然后借应付职工薪酬 贷预付账款/其他应收款

宋生老师 解答

2017-05-12 10:39

您好！按实际发生的计入啊。