老师 我们电气安装工程，分三个月开票，上个月。这个月，还有下个月开票，但是工程我们这个月底就完成了，那么确认收入应该是下个月开票后吗？

ellenwzz 追问

2022-05-30 13:59

借：应收账款（合同总价款）
贷：主营业务收入
        应交税费-应交增值税 
然后，下个月开票，
借：银行存款，贷：应收账款
是吗

meizi老师 解答

2022-05-30 14:01

 你好；     现在做无票收入 ； 下个月做 开票收入 ；     借：应收账款（合同总价款）
贷：主营业务收入-未开票收入  
应交税费-应交增值税    
 下个月开票 ：借主营业务收入- 未开票收入贷主营业务收入-开票收入    

ellenwzz 追问

2022-05-30 14:09

这个月就确认收入，那上个月开票的预收账款，要结转吗

meizi老师 解答

2022-05-30 14:13

 你好 ；        应收账款 挂账；       这个不用哈；等着你收款了在做账：借银行存款贷应收账款   

ellenwzz 追问

2022-05-30 14:20

不是，我还有个预收账款

ellenwzz 追问

2022-05-30 14:21

上个月开票收到的钱
这个月确认收入了，不是应该预收账款，也要结转吗

meizi老师 解答

2022-05-30 14:23

 你好； 预收账款  这个倒是你怎么挂科目的 我看看 ； 

ellenwzz 追问

2022-05-30 14:53

上个月开票，也收到了钱，所以我入了，
借：银行存款，贷：预收账款

meizi老师 解答

2022-05-30 14:57

 你好；  那你就做 ：借 预收账款贷 主营业务收入； 应交税费   

ellenwzz 追问

2022-05-30 15:13

确认收入那里，（合同价款总价），减去预收账款金额，得出的应收账款金额入账是吗？

meizi老师 解答

2022-05-30 15:16

 你好 ；     是的。  你可以这样来算； 比如你用了应收账款和预收账款的话   

ellenwzz 追问

2022-05-30 15:26

我这个月开了票，还没有收到钱，但是要确认收入了，我是不是就做一笔分录就可以了。就是你刚刚教我的做无票收入那笔分录？

meizi老师 解答

2022-05-30 15:31

 你好 ；  是的。 对的就可以了   

ellenwzz 追问

2022-05-30 16:57

上个月开票9万，这个月开票12万，下个月应开票9万，3个点专票。这个月已经完成工程。
分录如下：
先结转上个月预收账款，借：预收账款  9万
贷：主营业务收入87378.64元
       应交税费-增值税2621.36元


这个月开票12万，所以总工程款30万减去9万，12万，剩下9万是未开票金额，先做未开票收入
借：应收账款9万
贷：主营业务收入-未开票收入   87378.64元
应交税费-应交增值税    2621.36元
 下个月开票 ：
借主营业务收入- 未开票收入贷主营业务收入-开票收入    


这个月开票的12万，确认收入
借：应收账款12万
贷：主营业务收入  116504.85元
应交税费-增值税3495.15元
麻烦看看，这样分录对吗

meizi老师 解答

2022-05-30 17:08

 你好；  对的哈； 就这样走分录