出口退税免抵税额是不是不再做凭证，如进项910元本期申报出口退税金额 12750元，作进项转出127500.04=510元，400元作退税，另127500.17-510-400=1257.5免抵金额1257.5是不是不再做凭证，

罗老师

职称：中级会计师,税务师

2017-05-11 11:42

需要记账的
借其他应收款-应收出口退税 400
应交税费-应交增值税（出口递减内销产品应纳税额）
贷应交税费-应交增值税（出口退税）12750*0.13

郑舒玲追问

2017-05-12 10:02

@罗老师：謝謝！

罗老师解答

2017-05-12 11:44

不客气的

郑舒玲追问

2017-05-12 13:36

@罗老师：OK

精选问题

单位给员工购买了社保，1月份买了12月和1月的，那么问

个人扣除：按缴费基数 ×（养老 8%%2B 医疗 2%%2B 失业 0.3%）×2 个月计算，仅承担三险。单位扣除：按缴费基数 ×（养老 16%%2B 医疗 8%%2B 失业 0.7%%2B 工伤 0.2%-1.3%%2B 生育 1%）×2 个月计算，承担五险，工伤比例按行业核定。基数按对应月份工资或当地上下限执行，补缴 12 月与缴纳 1 月基数若有差异需分别计算。答
因供应商失联/逃逸，其22年和23年开出的发票被税务问

借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出借应交税费应交增值税，进项转出贷应交税费查补税款，借应交税费查补税款，贷银行存款。借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税营业外支出滞纳金，贷银行存款答
老师，出口退税，出口免税，增值税申报表一样填法，就是问

商业的话是一样的，如果是生产企业增值税填写的是免、抵、退销售额答
老师请问一下我们公司是出口企业，出口Fob形式，开进问

如果他是自己的运输工具的话，是零税率，如果不是自己的是免税的税率答
老师麻烦您，我刚接的企业我看所得税年报表，弥补亏问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答

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