请问外贸出口企业出口农产品，收到免税发票，出口退税账务流程

朴老师

职称：会计师

2022-05-30 09:28

同学你好

这个是流程

carol. 追问

2022-05-30 13:50

老师，我问的是账务流程，有吗？

朴老师解答

2022-05-30 14:01

同学你好
外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。
（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：
借：库存商品
      应交税费—应交增值税（进项税额）
      贷：应付账款/银行存款
（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：
借：应收账款等
       贷：主营业务收入
（三）结转成本：
借：主营业务成本
       贷：库存商品
（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：
借：主营业务成本（征退税差额）
       贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）
（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：
借：应收出口退税款（增值税）
       贷：应交税费—应交增值税（出口退税）
（六）收到出口退税款：
借：银行存款
       贷：应收出口退税款（增值税）

你好，后面加上0001，具体看下税局要求，每个地区有差异

2022-12-30 15:42:38

你好，你的增值税申报表有留底税额平日退税的前提

2024-03-02 09:40:02

即使货代开具的是免税发票，也不影响你司办理出口退税，以下是具体介绍：确认自身退税条件满足情况企业资质：确保你司是增值税一般纳税人，并已办理退免税备案。货物条件：出口的货物必须属于增值税和消费税的应税产品，且属于退税的产品范围，不是免税或者征税的产品。报关与结关：出口货物需已报关离境并已结关，有报关单的相关电子信息。财务处理：出口货物已在财务上做了出口销售处理。收汇完成：出口货物已完成收汇。单证齐全：准备好出口合同、发票、装箱单、报关单等单证。准备其他退税相关资料运输单据：除货代发票外，收集海运提单、航空运单等承运人出具的货物单据，以证明货物的运输情况。报关单：从电子口岸打印出口退税报关单，确保报关单上的信息与其他单证一致。其他单证：准备好装箱单、外贸企业购货合同等。按流程进行出口退税申报发票认证与销售收入确认：取得增值税专用发票后按规定进行认证，在货物实际报关出口，取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现。退税申报：在申报系统中录入相关数据，生成电子数据并进行退税申报，注意申报期限。税务局审核：税务机关会对提交的退税申请进行审核，企业需积极配合提供相关资料和解释

2025-02-15 11:09:02

同学你好这个是流程

2022-05-30 09:28:47

出口退税是国家增大出口而设置的一项奖励措施,比方说你有货物出口,国家给你退将近一半的税,减轻你的负担,提高你出口的积极性. 出口免税是国家出口战略重要物资时采取的一项措施,如援助别国的货物就采用出口免税

2020-03-20 09:26:56

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请问外贸出口企业出口农产品，收到免税发票，出口退税账务流程

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