江苏省某企业上年账户利润为2350万元，调整项目如下：该企业为解决子女入学问题，直接向某学校捐款15万元；该企业年营业收入额为2000万元，实际发生业务招待费用为15万元。请计算该企业上年应纳企业所得税税额。

胡芳芳老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师

2022-05-28 13:03

同学你好，直接捐赠，不能税前扣除，调增15，
发生业务招待费用限额：2000*0.5%=10，15*60%=9，选择低的，也就是9，调增6
公司2019年度应纳企业所得税税额=（2350+15+6）*0.25=592.75

精选问题

老师，客户是那种家庭农场，他之前变更法人，变成清税问

已经清税了就不需要报税了答
水电站经营权出租给另一个电站经营，收取了1年的承问

发票由出租方开具。若为单纯经营权出租（无资产移交），税目按 “销售无形资产 — 其他权益性无形资产”，一般纳税人 6%、小规模 3%（现行减按 1%）；若附带电站厂房 / 设备等资产租赁，按 “经营租赁服务 — 不动产 / 有形动产租赁”，不动产 9%（老项目可简易 5%）、有形动产 13%。预收款纳税义务发生在收款当天，建议在合同中明确业务性质避免税目争议。答
你好，工资复制上月后，专项附加扣除可以复制么？我操问

同学，你好你是哪里复制？？个税申报表吗？答
筹建期工资，在申报企业所得税时，需要填写到已计入问

您好，筹建期工资在申报企业所得税时，需要填写到已计入成本费用的职工薪酬中。答
老师这个月2号报税，我的代办里面什么都没有，我直接问

我要查询里面有个一户查询纳税人信息‌查询进入后选择“‌税务登记信息‌”或类似选项，在详细页面查找“‌征收方式‌”字段，系统会直接显示当前方式答

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