超市是一般纳税人，购进的水果水产品还有蔬菜如果税务局发票税率是11%，但销售的都是零售顾客，做账时的销项税额怎么做，是按11%还是按17%做账，如果按１7%不是亏了吗？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-05-09 21:30

您好，税务局代开的发票税率是3%吧，没听说有11%的啊。如果按3%抵扣，按13%或者17%销售，那只能加大销售价格来弥补这个税差了。

踏浪追问

2017-05-09 21:34

@王老师：如果是3%我的税率是１7%，怎么加大销售价格弥补税差，没明白，是指超市的卖价往高了提吗

王雁鸣老师解答

2017-05-09 21:42

您好，比如您的进价是103元，价是100元，进项税是3元。您销售234元，销售价是200元，税是34元。您可以提高销售价为245.7元，价是210元，税是35.7元，那您多交了1.7元的税，多收了10元的价，那10-1.7=8.3元，是不是就可以把进价少抵的税赚回来啊。

精选问题

你好老师，我是小规模，我企业所得税年报，调增扣除类问

因为你没在 A105000 表足额填报税收罚款和滞纳金的调增，按以下步骤改即可：打开 A105000《纳税调整项目明细表》，拆分 54.54 元：税收罚款填第 19 行 “（七）罚金、罚款和被没收财物的损失” 第 1 列 “账载金额”，税收滞纳金填第 20 行 “（八）税收滞纳金、加收利息” 第 1 列 “账载金额”。两行的 “税收金额” 均填 0，“调增金额” 自动等于账载金额（系统公式）。核对第 19%2B20 行调增合计 = 54.54 元，保存后提示会消失，主表应退补税额仍为 0 不影响。答
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那个是没有关系的哈答
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