公司是一般纳税人,购买航天的增值税发票系统金税盘含税价490元,软件技术维护费(2017年度)含税价330元,涉税系统VIP服务费含税600元,这个分录怎么做,是可以直接抵扣,还是需要到税务局认证,
美丽人生
于2017-05-09 16:10 发布 1017次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2017-05-09 16:13
你好,490+330不需要认证,可以全额抵扣
借;管理费用 贷;银行存款等科目
600需要认证抵扣
借;管理费用 应交税费 贷;银行存款等科目
相关问题讨论

按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2018-02-03 15:37:15

你好!借管理费用-办公费 贷银行存款
然后借应交税费-应交增值税(减免税额) 贷管理费用
2018-07-12 10:46:38

可以抵减应纳税额。纳税人(无论一般纳税人还是小规模纳税人)取得的技术维护费,都可以全额抵减应纳税额,分录是:借:管理费用 贷:现金 借:应交税费-增值税 贷:管理费用
2018-09-05 17:00:05

您好
一般纳税人
借:管理费用 480
贷:银行存款 480
借:应交税费-应交增值税-减免税款 480
贷:管理费用 480
小规模纳税人
借:管理费用 480
贷:银行存款 480
借:应交税费-应交增值税 480
贷:管理费用 480
2019-06-03 09:38:33

按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
2016-08-22 16:01:00
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
美丽人生 追问
2017-05-09 16:14