老师好，我单位属于民间非营利组织协会，收入是会费收入，小规模开增值税普票，借：银行存款，贷：会费收入 应交税金-增值税，我是想问，冲减这个增值税的分录贷记什么

无奈的水池 追问

2022-05-24 16:40

那咋做，直接贷：会费收入全部吗

meizi老师 解答

2022-05-24 16:59

是的。 含税金额计入 ； 借银行存款贷  会费收入    

无奈的水池 追问

2022-05-24 16:59

怎么不说话啊？？？？？？？？？？

meizi老师 解答

2022-05-24 17:03

 你好； 看上面我都回复你了。    你是不是网络不好 ； 没有看到回复？   

无奈的水池 追问

2022-05-24 17:03

那老师，申报增值税的时候，是按那个数填报啊，不含税的数据还是含税的数据

meizi老师 解答

2022-05-24 17:04

按照你们含税金额去写 ； 这个是免税的； 特殊情况    

无奈的水池 追问

2022-05-24 17:07

那为啥其他老师说的是，借：银行存款   贷：会费收入    应交税费-增值税    然后借：应交税费-增值税    贷：其他收入-税金减免，叫我都不知道那个才是对的啦老师

meizi老师 解答

2022-05-24 17:10

 你好； 会费收入是免税的；    参考财税[2017]90号规定：自2016年5月1日起，社会团体收取的会费，免征增值税。 

无奈的水池 追问

2022-05-24 17:16

也就是说，我收到款就做，借：银行存款   3000贷：会费收入3000，至于发票开不开都无所谓，对方要了就开不要也可以不开，申报增值税的时候就按全部收入3000申报对吗老师

meizi老师 解答

2022-05-24 17:26

 你好； 是的。  是的。 免税增值税的。 是的   

无奈的水池 追问

2022-05-24 17:39

老师我咋有点想不通，俺单位是有税盘，开的增值税普票，要验旧领发票，那增值税这一块可以不体现吗，是不是做账的时候全额做收入，增值税申报表上填不含税收入申报，是吗老师

meizi老师 解答

2022-05-24 17:48

 你好 ；       1.增值税免税； 免税的收入； 不做增值税；      正常是一般的收入按不含税报； 你是免税收入是特殊情况    按含税报   

无奈的水池 追问

2022-05-24 18:01

问题是开的发票有税率啊3%，小规模之前是季度不超45万不交税，如超过的话就的交，老师是不是民间非营利组织性质的企业不受这个限制

meizi老师 解答

2022-05-24 18:02

 你好；  你 免税开免税税率普票出去； 你开  有税率的话  就自己去报税了 。              关键是你税率开的不对    

无奈的水池 追问

2022-05-24 18:13

开发票核定自带的税率，开不了免税的老师，那老师是不是企业所得税也免啊

meizi老师 解答

2022-05-24 18:15

 你好；              民非看你们自己 ； 免税都要先去备案的； 备案后符合要求税务局 才会让你免税的  ；        我记得会费收入和  捐赠收入都是免增值税的