@郭老师 请郭老师解答问题哈

马莉 追问

2022-05-24 15:08

老师，公司有少数人的社保个人承担部分想列支福利费，那这部分能在所得税前扣除吗？我认为不可以，但老板说其他公司就这样操作的，老师您是专家给个确定的说法啊！

郭老师 解答

2022-05-24 15:09

不可以的，不可以抵扣的
因为你们单位承担了，本来不属于单位的成本费用

马莉 追问

2022-05-24 15:10

明白了，我也是这样认为的。

郭老师 解答

2022-05-24 15:11

对的是的，就是这么理解。

马莉 追问

2022-05-24 15:14

还有个问题，老师比如商贸企业搞促销，买3个水杯赠送1个，实际是给顾客4个，开票金额是按3个开。这种情况赠送这1个增值税和所得税视同销售吗？

郭老师 解答

2022-05-24 15:15

对的是的，是这么做的你不如开四个
要开一个折扣的
安折扣之后的来做。

马莉 追问

2022-05-24 15:19

老师我没明白，那增值税和所得税方面，这1个视同销售吗？

郭老师 解答

2022-05-24 15:20

你好，这就相当于你销售出去是四，但是你的单价降低了。

马莉 追问

2022-05-24 15:22

对啊，增值税和所得税是按销售额啊，我实际就是3个杯的销售额啊！

郭老师 解答

2022-05-24 15:23

对的是的，实际你是销售出去四个杯子，有一个是要视同销售，你这样的话不就多交了税款吗。

马莉 追问

2022-05-24 15:28

我是销售4个杯子，但我的销售金额实际相当于原来的3个杯的价款，申报增值税和所得税不是根据我的开票金额来计算吗？最终不还是3个杯子的钱数吗？

郭老师 解答

2022-05-24 15:28

哦对的是的，那你降低了单价不是吗？交税还是按照三个杯子的来教，实际你销售出去四个，你结转的成本也是四个。

马莉 追问

2022-05-24 15:34

明白了！再确认下老师：1、结转成本按4个杯子的采购价；2、申报增值税与所得税，按折扣后净额，也就是发票额计算，对吗老师？

郭老师 解答

2022-05-24 15:37

是的是的，是这么做。

马莉 追问

2022-05-24 15:39

明白老师!我还有问题再提问

郭老师 解答

2022-05-24 15:40

好的，可以继续问的