老师， 为什么填研发的这个表4-6行是灰色的，填不了呢

胡乐 追问

2022-05-23 13:34

老师，对于研发费用加计扣除中的经限额调整后的其他相关费用是怎么规定，是据实扣除还是？

胡乐 追问

2022-05-23 13:52

老师，业务招待费发生额是3500，有票金额是2000，无票是1500，做纳税调整项目明细表中的业务招待费那栏账载金额是填2000还是3500

胡乐 追问

2022-05-23 15:59

老师，我不明白你所指调增是指什么，是指无票的还调增还是业务招待费除掉无票的只有2000与按60%与收入的千分之五之前孰低比较

胡乐 追问

2022-05-23 16:41

实际发生的就是指包括无票的那个数字

郭老师 解答

2022-05-23 13:30

不写明细，你只在总的里面填写就可以

郭老师 解答

2022-05-23 13:31

对的是的都填写不了。

郭老师 解答

2022-05-23 13:42

全部研发项目的其他相关费用限额=全部研发项目的人员人工等五项费用之和×10%/(1-10%)
当“其他相关费用”实际发生数小于限额时，按实际发生数计算税前加计扣除额;当“其他相关费用”实际发生数大于限额时，按限额计算税前加计扣除额。

郭老师 解答

2022-05-23 13:53

你看下你需要调增的金额是多少，大于1000吗。

郭老师 解答

2022-05-23 16:04

招待费按发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个来抵扣

郭老师 解答

2022-05-23 16:05

若你有无票的，那你看一下调增的金额，如果大于1000的话
那你账载金额填写你实际发生的就可以啦。

郭老师 解答

2022-05-23 16:45

你好，对的是的，是这么做的。