老师：个人4月份帮公司垫付了一年的房租（2万元），发票还未开具，公司实收资本为0，前期无力支付垫资，这个过程的详细分录怎么做？要怎么分摊？后面发票补开过来又要怎么做？

Amy 追问

2022-05-23 11:23

老师，那后期每月期末分摊时，也是借管理费用-房租1666.67，贷长期待摊费用-房租1666.67吗

Amy 追问

2022-05-23 11:30

老师，还有像这种4月份就已经支付了的，5月份才开始建账，那5月份是不是要分摊4月和5月的房租呢？

夏天老师 解答

2022-05-23 11:32

是的，后期摊销是一样的，摊销按照你的实际月份来摊销就可以了

Amy 追问

2022-05-23 11:35

就是说4月付支付了一年的，4月份就要开始摊销？

夏天老师 解答

2022-05-23 11:36

不是，你的房租假如从4月就开始算起，那么4月就开始摊销，按照你租赁时间来

Amy 追问

2022-05-23 11:39

租赁合同是从4月份开始，可是我这个月才建账，要如何分摊4月呢？

夏天老师 解答

2022-05-23 11:40

分摊的时候多分摊一个月或者从4月开始建账

Amy 追问

2022-05-23 11:43

那补开过来的发票应该贴在哪张记账凭证下面呢

夏天老师 解答

2022-05-23 11:43

贴在你借长期待摊费用-房租20000，贷其他应付款-房租20000这笔分录下面

Amy 追问

2022-05-23 11:44

好的，谢谢老师。

夏天老师 解答

2022-05-23 11:44

不客气，希望有帮到你