老师，适用企业会计年度的小微企业，2020年的房租费没计提也没做在公司的成本费用里面，2022年汇算清缴前该如何处理？

泡泡 追问

2022-05-21 20:19

老师，因20年做的0申报，20年的汇算也做的0申报！我现在做  借：以前年度损益调整   贷：其他应付款        再接着做  借：润分配未分配利润  贷：以前年度损益调整  等来报销时，再做  借：其他应付款   贷：银行存款/库存现金  然后再汇算时填5000表做调整 这样可能吗？

小林老师 解答

2022-05-21 20:21

您好，20年发票汇算清缴前没收到，需要纳税调增

泡泡 追问

2022-05-21 20:42

老师，公司20年4月份成立之前老师零申报，实际21年才开始有业务，那我直接不做20年呢可不可以？

小林老师 解答

2022-05-21 22:46

您好，权责发生制是不可以