汇算清缴里面的企业所得税弥补亏损损益表的数据都是自己动生成的，但我好奇这些数据是怎么来的，是和我每年年报利润表的数据一样呢，还是和每年汇算清缴后最终的利润一样的呢

范范范 追问

2022-05-21 18:22

怎么可能，应纳税所得额怎么可能是负数呢

冉老师 解答

2022-05-21 18:24

是的，有可能的，就是负数本期不交税，未来弥补亏损
这个是应纳税所得额，不是应纳税额的

范范范 追问

2022-05-21 18:28

那我21年暂估了10万费用，使得利润刚好为负，21年汇算清缴前到了20万发票，但是我没有做任何的账务处理，也没有去红冲21年的暂估，汇算清缴也没有调增调减，汇算清缴时填 的利润是暂估10万后的利润，，然后我可以直接在22年红冲21年的10万暂估，然后22年到的那些发票在22年对应月份正常做账，这种操作方法对吗，会不会有什么不妥的地方，对21年企业所得税弥补亏损损益表的数据和22年的这个数据会不会有什么影响呢

冉老师 解答

2022-05-22 09:15

可以直接在22年红冲21年的10万暂估，然后22年到的那些发票在22年对应月份正常做账，这种操作方法
这个是可以的