所得税汇算清缴的计提和交纳的分录是什么？用结转本年利润吗？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-05-07 18:21

您好，计提分录，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷；银行存款。要结转本年利润的。

会计追问

2017-05-07 18:25

@王老师：不需要使用以前年度损益调整吗?

王雁鸣老师解答

2017-05-07 18:27

您好，不需要使用的。

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