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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-05-18 15:17

你好，

汇算清缴补缴的19年所得税 是算到20年所得税科目和报表里吗 
…补提用以前年度损益调整科目
在20年结转本年利润年末结转利润分配？
…结转记入利润分配…未分配利润

蒋飞老师 解答

2020-05-18 15:19

补缴的19年所得税 
1.计提
借以前年度损益调整
贷应交税费…应交企业所得税

2交纳
借应交税费…应交企业所得税
贷银行存款

3.结转
借利润分配…未分配利润
贷以前年度损益调整

逢考必过考神附体 追问

2020-05-18 15:20

谢谢老师

逢考必过考神附体 追问

2020-05-18 15:21

结转利润分配是当月结转还是年末结转？

蒋飞老师 解答

2020-05-18 15:23

结转利润分配是当月结转的

逢考必过考神附体 追问

2020-05-18 15:24

懂了谢谢

蒋飞老师 解答

2020-05-18 15:32

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

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你好，以前年度损益调整科目就是直接结转到利润分配——未分配利润，这个是账务处理的规定
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你好， 汇算清缴补缴的19年所得税 是算到20年所得税科目和报表里吗 …补提用以前年度损益调整科目 在20年结转本年利润年末结转利润分配？ …结转记入利润分配…未分配利润
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2021-08-26 22:05:03
直接结转到未分配利润。
2020-06-23 14:49:01
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