请问这科目年终应当没有余额吗 [图片] 这凭证做得可对

欣欣子 追问

2022-05-20 15:53

那有余额怎么办 老师 谢谢啦

大海老师 解答

2022-05-20 15:57

余额应结转到其他应收款-出口退税

欣欣子 追问

2022-05-20 16:01

这个我也有  老师 帮我看下

欣欣子 追问

2022-05-20 16:06

请问这个凭证可要做

大海老师 解答

2022-05-20 16:26

也要做。退税是退的一部分进项税，你这里出口商品的成本由两部分组成：一是购进时的价款；二是不予免征的进项税。
比如：购进10万元的商品，进项税额1.7万，退税率9%
那结转成本的时候就是（10+0.8）万
其中0.8万就是进项税额转出的那部分，要转入成本。