老师请问：我以前交纳上月的税款是通过应交税费--已交税金，那我现在改用应交税费---未交增值税科目，那已我税金的科目余额怎么处理。

5fsshz 追问

2022-05-20 10:07

我没有计提，自从听了老师的话才更正过来的，

5fsshz 追问

2022-05-20 10:09

我就拿银行的回单入：借：应交税费--已交税金     贷：银行存款

郭老师 解答

2022-05-20 10:11

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

郭老师 解答

2022-05-20 10:11

借应交税费，未交增值税
贷应交税费已交税金

5fsshz 追问

2022-05-20 10:43

月末结转的会计分录：借：应交税费---应交增值税-转出未交增值税     
                                  贷：应交税费--未交增值税
交纳时会计分录:借：应交税费--未交增值税     贷:银行存款
老师：这个分录对吗？借应交税费，未交增值税
贷应交税费已交税金
已交税金科目这一转平了，但是未交增值税就不平了呀。

郭老师 解答

2022-05-20 10:46

你好，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税借未交增值税贷应交税金怎么不平，哪里不平？哪个科目不平？

郭老师 解答

2022-05-20 10:46

你缴纳的时候，你当时做的是已交税金，不是吗？你这个分录借应交税费，未交增值税贷，银行存款别做了，你以后按照正确的来做，可以做这个。

郭老师 解答

2022-05-20 10:46

不是说你的已交税金有余额吗？现在给你调整一下。