其他应收款里面的一待抵扣进项税，里面有23086.76这个是以前的没有认证的进项税，放在里面的吗？当时是用什么会计分录，把这个金额做到这个科目里的呢

A. C .T 追问

2017-05-06 10:55

听单位老师傅说，那个票没有认证的就都放到其他应收款-带抵扣进项税额里

A. C .T 追问

2017-05-06 11:01

，我不知老师傅这样做对不，这个月我平时买货进项税都在，应交税费进项税里面了，老会计说有几张不去认证，总金额是五万多，那我都已经做到进项税里面了，是借：其他应收-带抵扣税额，五万，贷：应交税费-应交增值税-进项税，五万。把他调出来吗？我觉得老会计和我们老师讲的很不一样

邹老师 解答

2017-05-06 10:19

借；原材料等科目  其他应收款  贷；应付账款等科目 
其实正确的做法是计入应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额） 
取得发票入账了没有认证计入这个科目核算

邹老师 解答

2017-05-06 10:54

你好，如果发票认证了，是需要减去，没有认证就不需要减去

邹老师 解答

2017-05-06 10:56

你好，正确做法是计入应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）这个明细核算

邹老师 解答

2017-05-06 11:10

你好，这个就是不同财务人员对这个计入明细科目理解的区别