老师，请问发票开具印刷品，或者杂志，报增值税的时候，是否属于3%征收率的货物及加工修理修配劳务。那行。不能报到3%征收率的货物及加工修理修配劳务这行里面吧？

phoebe 追问

2022-05-19 16:20

是小规模老师，不涉及，就是杂志发行的企业

meizi老师 解答

2022-05-19 16:27

 你好；    不涉及的话； 你按免税开票 ；现在按免税 。按照货物里面去报   ； 因为你们属于印刷品了   

phoebe 追问

2022-05-19 16:47

老师，我现在算的专票增值税（税控器）假如说是4000.05                            这两个差异应该就是一个是按照总数算的税（电子税务局），一个是按照一张张发票的税额算的税（税控器）。
但是申报表上的增值税是4000.10.           这种情况报税的时候只能按照税务局的4000.10报吗，能人为调整成4000.05吗？
我如何记账，如何处理呢

meizi老师 解答

2022-05-19 16:53

 你好 ；  怎么会有差异； 正常是一致的  ；   你核对了差异怎么来的吗 

phoebe 追问

2022-05-19 17:00

就是我上面说的那样。一个是税控盘的数据，一个是用总数直接成衣3%出来的

meizi老师 解答

2022-05-19 17:08

 你好 ；    那你就按申报表数据 ；申报表一般是自动出来的         ； 你调整不了。 你 就账务处理  尾差 

phoebe 追问

2022-05-19 17:08

老师请问账务如何处理啊

meizi老师 解答

2022-05-19 17:15

 你好；   你账上计提的是    4000.05  ； 也是实际发生的 ； 拟申报缴纳了   4000.10 ；说明你多缴纳了 0.05 ； 你做账 ：借应交税费     4000.05  ；营业外支出 - 尾差  0.05 贷银行存款    4000.10