老师，4月份销项减进项留底440元，5月份退回公司，4月份和5月份分录怎么做呀，

暖暖 追问

2022-05-19 14:38

纳税申报表中留底440元，做账时进项和销项结转了，在未交增值税那个科目时怎么做

郭老师 解答

2022-05-19 14:40

进项、销项结转到未交增值税里面了吗？

暖暖 追问

2022-05-19 14:53

转了，出现借方余额，然后下一步分录怎么做

郭老师 解答

2022-05-19 15:02

借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费未交增值税

暖暖 追问

2022-05-19 15:08

老师，贷方应该是转出未交增值税吧

郭老师 解答

2022-05-19 15:10

你好，那你的进项、销项都结转到哪个科目了？

郭老师 解答

2022-05-19 15:10

你和你的进项、销项一致起来才行。

暖暖 追问

2022-05-19 15:35

进项和销项都转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目了，现在这个科目余额是借方余额，下一步要怎么做呢，这个借方余额440元5月份报税后退回到公司账户了

郭老师 解答

2022-05-19 15:40

四月份借其他应收款
贷应交税费应交增值税进项转出

五月借银行存款贷其他应收款

四月份借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税