老师，21年暂估的成本现在收到的发票少，这部分要调整21年年报报表吗，还是说只在汇算清缴申报的里面纳税调整

ellenwzz 追问

2022-05-18 12:47

比方暂估的是390万成本，现在收到350万发票
多暂估的我做到未分配利润了

bamboo老师 解答

2022-05-18 12:48

那可以这样调整的

ellenwzz 追问

2022-05-18 12:50

那汇算清缴是要怎么申报呢，年报按账上的填，汇算的时候纳税调整吗

bamboo老师 解答

2022-05-18 12:51

年报按账上的填，汇算的时候纳税调整 是的

纳税调整项目明细表 扣除类 其他栏次 纳税调增

ellenwzz 追问

2022-05-18 12:52

好的，法院冻结的营业外支出也是要调整的吧

bamboo老师 解答

2022-05-18 12:53

法院冻结的营业外支出？

是什么样的业务？

ellenwzz 追问

2022-05-18 12:58

我看回单是法院扣划的

bamboo老师 解答

2022-05-18 12:59

可以把回单截图我看看吗

ellenwzz 追问

2022-05-18 13:01

应该是有什么诉讼或者强制执行的，之前的账还不是我做的

bamboo老师 解答

2022-05-18 13:02

这个暂时不计入营业外支出科目
先挂个法院的往来  等有判决书后再冲减往来

ellenwzz 追问

2022-05-18 13:19

可能东西没给过来，那这个要不要调整

bamboo老师 解答

2022-05-18 13:20

您计入了营业外支出 现在没有文件 那汇算清缴的时候要纳税调整

ellenwzz 追问

2022-05-18 13:22

那我先问问有没有文件，如果有的话，要填扣除类调整是吧

bamboo老师 解答

2022-05-18 13:23

有的话 如果是允许扣除的项目 不需要做纳税调整