发现去年的单，没有收到发票，但直接做了费用怎么办

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-05-18 11:08

如果汇算清缴也没有填呢，还有其它办法可以处理吗

郭老师 解答

2022-05-18 11:14

其他的有风险
比如找发票来代替，或者是不调

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-05-18 11:24

不是，我的意思是说，去年已经直接全部入了费用，然后汇算清缴已经申报完也没有发现这个问题的话要怎么办？

郭老师 解答

2022-05-18 11:25

可以修改你的汇算
在电子税务局，我要查询税费申报及缴纳，里面有更正申报或者是作废申报

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-05-18 11:37

那个12500的我问了，是没有开具发票给我们，要等证下来才能开发票，那现在要怎么办，去年已经直接做了，管理费用-服务费12500，那现在汇算清缴要怎么处理。但是后续还是会有发票开过来的，账务要怎么处理

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-05-18 11:41

现在账要怎么调整，实际应该是有挂账的，但去年直接做了借：管理费用-服务费12500   贷：银行存款   12500

郭老师 解答

2022-05-18 11:41

你就调增发票到了之后再调减。

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-05-18 11:42

啥意思，能说具体一点吗，账务怎么做，还有汇算清缴要怎么弄

郭老师 解答

2022-05-18 11:43

账务处理先不用做，今年调增在30栏填写帐载金额，如果今年收到了发票，在明年30栏填写税收金额

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-05-18 11:44

这样啊？你的意思是说账就不用调了，直接调汇算清缴就行了？

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-05-18 11:45

如果不调账，要是忘记了这个事怎么办

郭老师 解答

2022-05-18 11:46

对的是的，你要红冲的话，借预付账款贷利润分配未分配利润。

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-05-18 11:48

那是调账还是不调账呢，不调账的话财务换人了，怕别人不知道呀，如果调账的话分录是怎么样的，然后2022年报2021年汇算清缴时要怎么填

郭老师 解答

2022-05-18 11:51

如果你记不住的话，可以调整
那也是不调整的

郭老师 解答

2022-05-18 11:52

建议是不调整的
调整调整的话，借预付账款贷利润，分配未分配利润，然后发票到了借管理费用贷预付账款
汇算清缴就不需要调整了，因为你做到了管理费用，预缴的时候已经抵扣了，不需要再多抵扣

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-05-18 12:08

调整和不调整是有什么不一样的影响吗

郭老师 解答

2022-05-18 12:10

你好，都没有影响的，反正你都能抵扣着

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-05-18 12:18

那就还是调整吧，不然科目余额表的挂账对不上，如果调整的话，分录是做  借：预付账款   12500  贷：利润分配-未分配利润12500    后续收到发票做借：管理费用12500    贷：预付账款，那2022年做2021年的汇算清缴呢，要咋弄

郭老师 解答

2022-05-18 12:19

可以的，分录可以这么做的，二一年的汇算清交，但纳税调整明细表扣除项目其他填写帐载金额调增，二二年不需要操作了，你预缴的时候已经做了管理，费用已经抵扣了

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-05-18 12:51

意思是今年做去年汇算清缴时需要调增这12500元， 后续收到发票做借：管理费用12500    贷：预付账款    12500   2023年做2022年汇算清缴时就啥都不做了是吗

郭老师 解答

2022-05-18 12:56

对的是的是这么做。