老师，去年计提的费用16万，今年票还没回来已经做了汇算了，如果票回来有限额需要调整，需要调整去年的分录吗？需要改汇算的表吗？还是等下年再调整？具体账、票、表，该如何处理

你好同学 追问

2022-05-17 11:06

问题是我已经跳、做完了汇算清缴了，如何调表呢老师

郭老师 解答

2022-05-17 11:09

你好，汇算清交在纳税调整明细表，扣除项目其他填写帐载金额16万
就是调表的。

你好同学 追问

2022-05-17 11:17

老师，我是说我已经汇算完了，预提的发票和收到的发票有差额该怎么做，有那种限额扣除的

郭老师 解答

2022-05-17 11:19

借应付账款贷利润分配未分配利润，
然后再做发票的，借利润分配未分配利润贷应付账款
第一个是红冲暂估的，第二个是做发票。

你好同学 追问

2022-05-17 11:31

老师，我2021年计提的分录是：借：管理费用-服务费16万，贷：其他应付款-16万，2021年汇算完了，我收到发票有些发票是招待费，福利费，有限额扣除，不全是服务费，那我在2022年的时候红冲去年计提的分录时：借：其他应付款16万 ，贷：利润分配-未分配利润16万，然后根据收到的发票做账，也就是说2021年已经汇算完了就不用管了，那我需要在2023年做2022年的汇算清缴时调整这笔吗？

郭老师 解答

2022-05-17 11:33

你好，需要的招待费、福利费都是有扣除比例的，分别在纳税调整明细表，扣除项目立招待费，还有福利费，职工薪酬里面填写。

郭老师 解答

2022-05-17 11:33

它是根据比例来扣除的，超过的是不允许抵扣的。

郭老师 解答

2022-05-17 11:34

你暂估的那一部分全部需要调增

你好同学 追问

2022-05-17 11:35

我知道，要在哪一年调增

郭老师 解答

2022-05-17 11:36

你好在今年调增，今年做去年的汇算清缴调增

你好同学 追问

2022-05-17 11:36

我已经汇算完了怎么调增

郭老师 解答

2022-05-17 11:39

招待费、福利费都是有扣除比例的，分别在纳税调整明细表，扣除项目立招待费，还有福利费，职工薪酬里面填写
福利费在实际金额里面增加，如果不超过扣除比例，有发票的在税收金额里面加上就可以
暂估的，在纳税调整明细表扣除项目其他填写账载金额

郭老师 解答

2022-05-17 11:39

已经做了汇算清缴的，可以调整的，可以去修改。