22年工资计提多了，但账已经结了，23年应该如何做账务处理。22年所得税汇算清缴是否需要做纳税调整，具体该如何调整。

粗心的小海豚 追问

2023-02-04 13:50

以前年度损益调整科目到时候会结转到哪里呢

邹老师 解答

2023-02-04 13:51

你好，需要结转到   利润分配—未分配利润 

粗心的小海豚 追问

2023-02-04 13:52

到时候结转损益的时候就结转了是吧

邹老师 解答

2023-02-04 13:53

你好，是的，是这样的

粗心的小海豚 追问

2023-02-04 13:59

还有个问题 就是工伤补充险我22年12月计提的，属于22年的费用，但发票23年1月才给我开出来，我应该做什么调整吗，或是把1月份开的发票直接附在22年的凭证上呢

邹老师 解答

2023-02-04 14:00

你好，这个不需要做什么调整啊 

粗心的小海豚 追问

2023-02-04 14:03

那把23年开出来的发票直接附在去年的凭证上就行是吗

邹老师 解答

2023-02-04 14:03

你好，是的，是这样的

粗心的小海豚 追问

2023-02-04 14:05

应付职工薪酬年底有余额可以吗

邹老师 解答

2023-02-04 14:05

你好，应付职工薪酬年底有余额，是可以的

粗心的小海豚 追问

2023-02-04 14:31

去年的银行手续费，今年打出来的专票，除了今年正常记账外，是不是还得纳税调整，具体怎么调

邹老师 解答

2023-02-04 14:32

不同问题，请重新发起提问，谢谢配合