老师你好，我公司于今年1月支付去年11月份的工资：银行存款支付：44319元，用其他应收款支付113242元，合计支付了157561元，应付工资总额179918元：1、包括单位支付的社保8948元，个人支付的社保：3688元，2、还扣除了个人借款9721元，3、银行存款支付44319元，用其他应收款支付113242元，麻烦老师写出：1、支付工资、社保的会计分录。2、计提社保的会计分录，谢谢老师！

潘晓晓 追问

2022-05-16 17:34

老师：44319+113242+8948+3688+9721=179918元，当时前任会计造表时就是放入里面了，我截图给你看

潘晓晓 追问

2022-05-16 17:40

老师这个是整个前任会计的造表

夏天老师 解答

2022-05-16 18:09

你的这个工资表本身就不对，单位社保不加在应发工资里面计提，然后你实际工资扣除个人社保和个人借支后还要再减单位社保才会等于你的实发工资

潘晓晓 追问

2022-05-17 09:53

还是请老师按正确的帮我做出这几笔社保的缴纳及计提的会计分录，谢谢老师

夏天老师 解答

2022-05-17 09:57

计提工资按照你的应发应该是170970，借管理费用-工资170970，贷应付职工薪酬170970，缴纳社保时，借管理费用-社保8948，其他应收款-员工社保3688，贷银行存款12636，发放工资时，借应付职工薪酬170970，贷其他应收款-员工社保3688，银行存款-公户44319，银行存款-建行26569，其他货币资金-**86673，其他应收款-借支9721