没理解什么叫本期发生的影响损益的可抵扣暂时性差异，我一直以为就是可抵扣暂时性差异直接减来调整就行了，但辅导书上这样讲，就不懂了，

Livia 追问

2022-05-16 14:11

这个我知道啊，我说的是上面讲的那个本期发生的影响损益的可抵扣暂时性差异，为什么不是减发生的可抵扣暂时性差异呢?

兰兰老师 解答

2022-05-16 14:17

可抵扣暂时性差异，是本期调增，以后可以抵扣。
应纳税暂时性差异，是本期调减，以后再纳税。

Livia 追问

2022-05-16 14:22

应纳税我一直理解的是应该调增啊，应纳税字面理解应该在原利润的基础上调增来增加所得税啊，没懂怎么调减啦，搞昏了都

兰兰老师 解答

2022-05-16 16:28

可抵扣是以后期间可以抵扣哈

Livia 追问

2022-05-16 16:34

难道这里的应纳税所得额是指当期的应交所得税的所得额吗？

兰兰老师 解答

2022-05-16 19:52

就是应纳税所得额