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兰兰老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2022-05-16 13:59

因为这个递延所得税不影响所得税费用，影响的是其他综合收益

Livia 追问

2022-05-16 14:11

这个我知道啊，我说的是上面讲的那个本期发生的影响损益的可抵扣暂时性差异，为什么不是减发生的可抵扣暂时性差异呢?

兰兰老师 解答

2022-05-16 14:17

可抵扣暂时性差异，是本期调增，以后可以抵扣。
应纳税暂时性差异，是本期调减，以后再纳税。

Livia 追问

2022-05-16 14:22

应纳税我一直理解的是应该调增啊，应纳税字面理解应该在原利润的基础上调增来增加所得税啊，没懂怎么调减啦，搞昏了都

兰兰老师 解答

2022-05-16 16:28

可抵扣是以后期间可以抵扣哈

Livia 追问

2022-05-16 16:34

难道这里的应纳税所得额是指当期的应交所得税的所得额吗？

兰兰老师 解答

2022-05-16 19:52

就是应纳税所得额

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相关问题讨论
因为这个递延所得税不影响所得税费用，影响的是其他综合收益
2022-05-16 13:59:38
你好，麻烦你发题目给老师看看
2022-03-04 15:57:42
学员你好，因为可抵扣暂时差异50万元是直接计入所有者权益的其他综合收益形成的，其他综合收益不计入利润表，因此不影响应纳税所得额
2022-03-06 21:02:15
您好，解答如下 负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额=400-400=0 账面价值=400 负债账面价值大于计税基础形成可抵扣暂时性差异
2022-07-13 11:37:44
同学你好，因为可以用未来的利润来弥补，以后有了利润可以少缴纳企业所得税，可以抵扣以后年度利润应缴纳的企业所得税，所以是可抵扣暂时性差异。
2022-11-05 20:34:13
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