一月预付半年房租，四月才收到发票，1—3月如何写摊销分录，收到发票又该如何写分录

学堂用户2zad4d 追问

2022-05-16 14:02

意思是4月收到发票，先把之前1—3月分摊的红冲，然后按发票金额一次性做 借：管理费用，借：应交税费进项，贷：预付账款？

郭老师 解答

2022-05-16 14:03

你好，对的是的是这么做。

学堂用户2zad4d 追问

2022-05-16 14:10

那这样做就没有分摊房租的过程了呀，一次性计入费用不需要分摊吗？

郭老师 解答

2022-05-16 14:13

下一个月继续分摊
剩下两个月的每个月都是借管理费用，贷预付账款。

学堂用户2zad4d 追问

2022-05-16 14:29

可是我收到的发票就是半年的，一次性计入管理费用之后，后面再分摊管理费用不就是计多了

郭老师 解答

2022-05-16 14:30

最后一个分录管理费用是四个月的应交税费，这个是发票的税额

郭老师 解答

2022-05-16 14:30

管理费用是四个月的一到四月份的。