老师，我做汇算了。因为是去年年底在接手的账，去年该公司的账上出现以下问题：1、有60万的含税主营收入，开票税率6%，但是我就合同本身问了专管员说要按11% 2、有三笔较大的借款，没有确认利息收入3、当月无收入却结转了主营成本，这笔成本该如何处理？4、库存购入量与成本不匹配，有一部分是被其他公司或个人用了，但没有确认为收入5、相关期间费用也不正常，我是第一次做汇算，还希望老师不嫌我问题多，请指点以上情况我在汇算时该如何做，万分感谢

～迷茫～ 追问

2022-05-13 20:40

针对第一个问题，老师，他们签的的是仓储租赁合同，但是实际出租的是一块地，没有建任何仓库类似的东西，按仓储服务费开的发票六个点。我要是调整的话，在汇算清缴时该怎么填表

小林老师 解答

2022-05-13 20:51

您好，那您红字冲回发票，按正确的重新确认

～迷茫～ 追问

2022-05-13 20:56

这是去年一月份的收入，我在今年红冲吗？那汇算时的收入还是去年的确定吗

小林老师 解答

2022-05-14 05:02

您好，是的，同时在去年汇算清缴，调表不调账

～迷茫～ 追问

2022-05-14 06:22

意思是说，我在做年报的时候，上报的表上的数据需要需要做调整？

小林老师 解答

2022-05-14 06:27

您好，是的，您的理解非常正确

～迷茫～ 追问

2022-05-14 06:36

那我昨天请教的那几个问题，都是调表不调账对吗老师？税率差异我可以红冲，相当于调过来了！后边那几个不合理的问题我今年的账上怎么处理呢？

小林老师 解答

2022-05-14 07:36

您好，都是按正确分录调整，在汇算清缴报表，全部都是正确金额，符合会计税法规定

～迷茫～ 追问

2022-05-14 08:09

我这相当于错记对吧，不是简单的税会差异引起的，所以账也需要调整对吗？如果我年报的报表做了调整，而账载数据不调，肯定报税的数据和账载对不上

小林老师 解答

2022-05-14 09:41

您好，是的，就是差错更正，汇算清缴需要调账

～迷茫～ 追问

2022-05-14 09:42

好复杂，哎

小林老师 解答

2022-05-14 09:42

您好，不好意思，是不需要调整以前的账，在最近一期调整，涉及损益用以前年度损益调整

～迷茫～ 追问

2022-05-14 09:43

嗯嗯，明白了老师！谢谢

小林老师 解答

2022-05-14 09:48

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持