老师，应交税金-应交增值税(进项税) 科目有余额吗？

米朵儿 追问

2022-05-13 15:47

年末可以不结转吗

郭老师 解答

2022-05-13 15:48

可以的，可以这么做的。

米朵儿 追问

2022-05-13 16:09

借，应交税金-应交增值税进项税额转出
贷，应交税金-增值税增量留抵退税

借，银行存款
贷，，应交税金-应交增值税进项税额转出

这样可以吗？

米朵儿 追问

2022-05-13 16:11

设一个二级科目归集一下

郭老师 解答

2022-05-13 16:11

你好，把这个增量留底，退税改成三级科目，应交税费应交增值税转出未交增值税。

米朵儿 追问

2022-05-13 16:15

借，应交税金-应交增值税-进项税额转出
贷，应交税金-应交增值税-增量留抵
是这样吗？

郭老师 解答

2022-05-13 16:17

借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税

郭老师 解答

2022-05-13 16:18

进项、销项分别结转到哪个科目里面的？

米朵儿 追问

2022-05-13 16:20

没结转     没

郭老师 解答

2022-05-13 16:20

没结转的话，进项转出也不要结转
结转是统一的结转。

米朵儿 追问

2022-05-13 16:21

一直都没结转，不是可以有余额吗？

郭老师 解答

2022-05-13 16:22

你好，对的是的，可以有余额的。