老师您好！ 我司2月计提了附加税 借：主营业务税金及附加 货：应交税金-应付教育费附加 应交税金-应付城建税 3月缴纳时做了 借：应交税金-应交教育费附加 应交税金-应付城建税 4月小微企业六税两费优惠政策-减免50%退税回我司，我应如何做分录？？？

郭老师 解答

2022-05-13 14:31

主营业务税金及附加已经改成了税金及附加。

海滨 追问

2022-05-13 15:52

还有一笔印花税
我司2月计提了
借：管理费用-其他
贷：应交税费-应付印花税
3月缴纳时做了
借：应交税费-应付印花税
贷：银行存款
4月小微企业六税两费优惠政策-减免50%退税回我司，我应如何做分录？？？

郭老师 解答

2022-05-13 15:56

借银行存款贷应交税费，印花税
借应交税费，印花税借税金及附加负数
和上面的是一样的

海滨 追问

2022-05-13 16:05

老师，印花税我是入管理费用-其他的，是不是管理费用-其他 要在借方用负数

郭老师 解答

2022-05-13 16:08

借银行存款贷应交税费
借应交税费
借管理费用负数

海滨 追问

2022-05-13 16:08

我不是好明白，冲账 时、借贷方 为什么用负数

郭老师 解答

2022-05-13 16:09

损益类的科目费用类的发生额在借方，如果你是软件做账放在借方，负数。

郭老师 解答

2022-05-13 16:10

贷方的话引起科目余额表和利润表不一致。

海滨 追问

2022-05-13 16:24

明白了，谢谢老师。

郭老师 解答

2022-05-13 16:24

不用客气
工作愉快