10月开专票296588元，票面税款16787.99元，实际缴税16788元 1、借：应收账款 296588 贷：主营业务收入279800.01 应交税费-增-销16787.99 2、借：税金及附加-城建500.93 -教育附加214.68- 地方教育143.12 贷：应交税费-附加税858.73 11月缴纳时：借：营业外支出0.01 贷：应交税水-增-销 0.01 借：应交税费-增-销 16788 应交税费-附加税858.73 贷：应交税费-增-进 146.68 应交税费-增-加计递减 729.55 银行存款 1677

烟丝儿 追问

2023-11-10 10:05

2、印花税缴纳：借：营业税金及附加-印花税44.49
              贷：银行存款 44.49
3、车船税结转  借：管理费用 269.28
                  贷：应交税费-车船费 269.28
老师，我想请问结合这两个表格，我这么做分录对吗？之前的留抵退税1599.3不需要再做账务处理了是吗？

朴老师 解答

2023-11-10 10:08

印花税不计提那分录是

借税金及附加
贷银行存款
这样的

烟丝儿 追问

2023-11-10 10:33

哦，印花税我没有计提，第2个分录就是缴纳时直接做的，那其他的分录是不是都没有问题？留抵退税的1599.3不用再做账务处理了吧

朴老师 解答

2023-11-10 10:36

这个不用计提
可以直接做缴纳的分录
就是我上面的分录
2.不用了

烟丝儿 追问

2023-11-10 12:50

那留抵退税的1599.3应交税费未交增值税和应交税费进项税额转出的科目始终有余额呀

朴老师 解答

2023-11-10 12:55

下个月继续抵扣就可以

烟丝儿 追问

2023-11-10 13:14

留抵退税的1599.3已经退回我们公司账户了

朴老师 解答

2023-11-10 13:20

借银行
贷进项转出
这样做

烟丝儿 追问

2023-11-10 13:43

这笔分录在转出银行的时候就做了，还有一笔分录是借：应交税费-未交增值税1599.3 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1599.3。我现在是不是应该再做一笔  借：应交税费-增-进项转出1599.3  贷：应交税费-未交增值税1599.3，我自己有点绕迷糊了

朴老师 解答

2023-11-10 13:49

进项转出结转了就可以


结转到转出未交增值税才对吧

烟丝儿 追问

2023-11-10 13:56

那应该怎么做？

朴老师 解答

2023-11-10 13:59

同学你好
借进项转出
贷转出未交增值税
借转出未交增值税
贷未交增值税