老师请问下挂账怎么操作？员工经常会给 一些发票给我，报销，说是挂账，然后就做到当月的账里，但是实际上是没有现金流动的，之前一般就是做到其他应付款，管理费用或者是销售费用里，然后备注待冲，到真的给钱的时候再把这笔冲掉，再做一个现金凭证这样，是不是因为现在没钱，所以先不报销，但是又害怕发票过期了所以才这样做还是别的原因？我不太明白为什么要这样做，因为发票不是当年有效的嘛，如果是有效的发票为什么要挂账呢？

老师请问下挂账怎么操作？员工经常会给 一些发票给我，报销，说是挂账，然后就做到当月的账里，但是实际上是没有现金流动的，之前一般就是做到其他应付款，管理费用或者是销售费用里，然后备注待冲，到真的给钱的时候再把这笔冲掉，再做一个现金凭证这样，是不是因为现在没钱，所以先不报销，但是又害怕发票过期了所以才这样做还是别的原因？我不太明白为什么要这样做，因为发票不是当年有效的嘛，如果是有效的发票为什么要挂账呢？

答： 你好，请问像你这种情况，你就先做到费用里，然后贷方挂其他应付款，因为如果时间长了，你这些发票过了年以后，它就不太建议你在入账了，这些票就浪费了。

老师问你一下，不如：借:管理费用/销售费用--差旅费300.贷:其他应付款-300。这个我在汇总表究竟是科目写在管理费用还是其他应付款写这300。

答： 你这里涉及到两个科目，汇总数据，两个科目都要考虑的呀。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，您好！其他应付款科目数据很大，近八百万，我想消化一些，可以减少费用去冲减其他应付款科目吗？比如说我们会收到很多没有发票的费用，可以把这些费用在贷方减少吗？借：其他应付款100万，贷：管理费用/销售费用？

答： 同学，你好 不可以的