老师好：饲料企业免增值税，我们税控系统服务费，可以全额进入进项税，抵减销售废品等产生的增值税销项税吗？

绝对yes 追问

2022-05-13 10:58

做账务处理，先计入管理费用，在从管理费用转入到进项税吗？

郭老师 解答

2022-05-13 11:00

借管理费用贷银行存款
借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数

绝对yes 追问

2022-05-13 11:02

老师：这个减免税款，是抵减缴款以后发生的销项税，还是以前的也可以抵减。

郭老师 解答

2022-05-13 11:03

好以前的也可以抵扣的。

绝对yes 追问

2022-05-13 11:04

这个税款我需要在国税网申报吗？

郭老师 解答

2022-05-13 11:05

需要的在主表应纳税减征额，还有减免明细表附表四的本期发生额实际抵扣金额里面填写。

绝对yes 追问

2022-05-13 11:11

这个费用属于是减免税款？不属于进项税所以申报税款减免是这样的吗？

郭老师 解答

2022-05-13 11:12

你好，属于减免税款的。

郭老师 解答

2022-05-13 11:12

不属于进项，不属于进项税额。他是全额抵扣的。

绝对yes 追问

2022-05-13 11:12

税款系服务费结转到减免税款有年限的限制吗？

绝对yes 追问

2022-05-13 11:14

以前年度税款服务费没有做减免，我可以补吗？

郭老师 解答

2022-05-13 11:15

好，可以的，没有时间限制，但是有些地方有一个一年最多抵扣500的限制。