去年多暂估了购进商品，并且已经结转成本， 做了会计科目：借：库存商品1，贷：应付账款-暂估1，借：主营业务成本1，贷：库存商品1，现在跨年了，如何调整呢？

憬然 追问

2022-05-13 09:38

小企业会计准则，22年发票到了，但是实际成本比21年暂估低，相当于多暂估了商品，也多结转了成本

秦枫老师 解答

2022-05-13 09:51

小企业会计准则 没有那么复杂 你不用调整去年多暂估的成本了 不用写分录  你直接在汇算清缴 扣除项目 将多暂估的金额 其他栏次调增即可 

憬然 追问

2022-05-13 09:53

账务怎么处理呢？如何做会计分录呢？麻烦老师了

秦枫老师 解答

2022-05-13 09:54

 不用账务处理 调表不调账  去年暂估多了多计了成本没问题  今年汇算调增补交了多暂估的企业所得税 

憬然 追问

2022-05-13 10:11

那库存商品也多暂估了呀

秦枫老师 解答

2022-05-13 10:28

我说的调表不调账是因为不影响损益 库存商品调减  应付账款调减 

憬然 追问

2022-05-13 10:31

直接红冲库存，红冲应付账款是吗？

秦枫老师 解答

2022-05-13 10:40

是的 同学 就是这样处理