在做16年汇算清缴时，15年汇算清缴的所得税费用是放在哪个科目？以前放在所得税费用科目里，但是在做16年汇算清缴时这个费用是要从所得税费用里扣掉的，那应该是放在哪个科目？

上善若水 追问

2017-05-02 16:24

@宋老师：借：所得税费用，贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-05-02 16:25

您好！那你直接计入本年就算了。不用调了。

上善若水 追问

2017-05-02 16:30

@宋老师：今年1月份预缴的去年12月份的所得税费用，是要在16年利润表里所得税费用里扣除是吧 ？按照正常来讲，汇算清缴时的交的所得税，应该放在哪个科目里？

宋生老师 解答

2017-05-02 16:35

您好！是的。1、应补缴税额的， 
借：以前年度损益调整  
    贷：应交税费—应交所得税  
2、缴纳税款时， 
借：应交税费—应交所得税  
    贷：银行存款  
3、调整未分配利润， 
借：利润分配－未分配利润  
    贷：以前年度损益调整