某涂料生产企业有职工60人，为增值税一般纳税人。2019年销售涂料10万吨，其中开具增值税专用发票取得销售额4000万元，开具普通发票取得销售额1130万元。本年购进生产用原材料取得增值税专用发票，注明货款3000万元、进项税额390万元，原材料全部验收入库，增值税专用发票均在当期通过主管税务机关认证。当年应扣除的销售成本3400万元;发生销售费用400万元、管理费用600万元;已计入成本、费用中的实发工资总额160万元，并按实发工资总额和规定的2%、14%和2.5%的比例分别计算提取了职工工会经费、职工福利费、职工教育经费，取得了工会经费拨缴款专用收据。要求:计算该厂全年所得税前准许扣除的税金及附加和应纳的企业所得税(城市维护建设税率7%、教育费附加征收率3%、企业所得税率25%，当地月计税工资标准2000元)。

快乐的月饼

于2022-05-13 08:32 发布   1792次浏览

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