广告企业2016年第一季度为核定征收，第二季度开始查账征收，工商年报的时候是否需加上第一季度的数据？

晨希 追问

2017-05-02 11:11

@罗老师：那我还需要再重新做份2016年整年的利润表及资产负债表吗（还是只在网上把第一季度开票的金额加上去就行）？2016年第一季度是没有做账的，从第二季度才有财务报表的

罗老师 解答

2017-05-02 11:14

重新做一份2016年的，包含第一季度的

晨希 追问

2017-05-02 11:22

@罗老师：那所得税汇算清缴时，要填的财务报表我是按查账征收时的2016年12月的报表填？还是按重新做一份的包含第一季度的报表填？工商年报里的资产状况数据是要跟所得税汇算清缴的数据要对应的上是吗？

罗老师 解答

2017-05-02 11:25

1.汇算清缴，按照查账征收填写（包含一季度）； 
 
2.是的

晨希 追问

2017-05-02 11:45

@罗老师：汇算清缴填利润表及资产负债表是按查账征收填写是吧？然后填年度所得税明细表时里面的数据才是包含第一季度的是吧？这样的话工商年报里的资产状况里的主营业务收入及利润及净利润只要跟所税税明细表里的数据对应上就行咯，

罗老师 解答

2017-05-03 11:30

对