老师好，我们公司2020年收到一张虚开的发票，当年入账做了成本，同时挂账应付账款，现在税务查出要我们补缴税款，请问我可以冲销应付账款吗？ 如果我们补缴了企业所得税，不调账的话，那应付账款就一直挂账了

老师好，我们公司2020年收到一张虚开的发票，当年入账做了成本，同时挂账应付账款，现在税务查出要我们补缴税款，请问我可以冲销应付账款吗？如果我们补缴了企业所得税，不调账的话，那应付账款就一直挂账了

答： 你好，学员，这个款未来会付吗，不会的话，直接冲回即可的

应付账款不用付了，转营业外收入，需不需要交企业所得税，还是可以纳税调减

答： 应付账款不用付了，转营业外收入，需要交企业所得税。 第二十二条 企业所得税法第六条第（九）项所称其他收入，是指企业取得的除企业所得税法第六条第（一）项至第（八）项规定的收入外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。 所以像这样企业确实无法支付的应付款项转入“营业外收入”，需要缴纳企业所得税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，企业所得税纳税申报，应付账款暂估款怎么填呢？需要调增吗

答： 企业所得税纳税申报应付账款暂估款，应该填在第四行“其他应交税费”下的第18项“应交税费中的其他”项目中，是需要调增的，具体调增金额可以根据企业的实际情况来确定。