老师，请教一下，收到前几个月的增值附加税退税，这个月的附加就以那个退税款抵了，这个账务怎么处理？分录怎么做呢？

Αиじǐ灬仧寶. 追问

2022-05-11 10:06

老师，附加退了80，实际这个月的附加是30，这样税务平台上退的80里边直接抵了30，我们只交了增值税的款。那应该还有50的附加退税，那下个月再交增值税的时候，可能又要用到这个退的附加税，直到用完，这些分录怎么做呢？

郭老师 解答

2022-05-11 10:08

你好，那你直接借银行存款50，贷应交税费，
借应交税费借税金及附加-50

Αиじǐ灬仧寶. 追问

2022-05-11 10:12

老师，那这个月的附加不需要计提了吗？还有退回的附加 扣除了这个月应交的附加额 还余着的不需要做账务处理吗？

Αиじǐ灬仧寶. 追问

2022-05-11 10:13

退的这个附加并没有退到我们银行账户，只是在报税平台上有显示是退了 上几个月的附加，这个月报增值税和附加的时候，只是在三方协议里扣了增值税，附加税用平台里退回的抵了

郭老师 解答

2022-05-11 10:14

这个月的附加税不用计提了。

郭老师 解答

2022-05-11 10:14

这个月附加税之前已经多计提了，不用再做了

郭老师 解答

2022-05-11 10:14

借应交税费借税金及附加-50
借应交税费未交增值税贷应交税费附加税

Αиじǐ灬仧寶. 追问

2022-05-11 10:36

这样的分录？还是没理清

郭老师 解答

2022-05-11 10:40

这分录做的不对，税金及附加应该放到借方负数
第一个是抵扣的，第二个是红冲计提的

郭老师 解答

2022-05-11 10:40

然后借应交税费，未交增值税贷银行存款补交抵扣剩余的

Αиじǐ灬仧寶. 追问

2022-05-11 10:53

来来**还是没明白

应该冲哪一笔
这个月再做哪一笔，
能不能麻烦老师缕个明确的分录？

郭老师 解答

2022-05-11 10:57

借应交税费，未交增值税50

贷应交税费，城市建设维护税30
教育附加10
地方教育，10
这个能理解吗？这个是用你应该退回来的附加税抵扣未交增值税的。

Αиじǐ灬仧寶. 追问

2022-05-11 10:57

这样吗？还是不确定是不是正确，也还没搞清抵扣分录的关系

郭老师 解答

2022-05-11 10:58

然后你退回来的，这个税款是不是应该红冲计提的，借税金及附加，负数
贷应交税费，
城市建设维护税，30
地方教育10
教育附加10

Αиじǐ灬仧寶. 追问

2022-05-11 11:01

附加税，是通过未交增值税科目吗？

郭老师 解答

2022-05-11 11:04

附加税不通过微交增值税
借税金及附加贷应交税费城建税，借应交税费城建税贷银行存款，这个是完整的，那你退回来，是不是借银行存款贷应交税费借应交税费，借税金及附加复述，这个能理解能看懂吗？那现在钱不退回来抵扣了你的未交增值税，那是不是银行存款改成未交增值税就可以啊？

Αиじǐ灬仧寶. 追问

2022-05-11 11:06

明白了，谢谢老师
辛苦了

郭老师 解答

2022-05-11 11:06

不用客气，工作愉快。