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郭老师

职称： 初级会计师

2023-04-09 14:02

你好，就是之前你们单位有留底退税，但是附加税需要退回来，当时没有退，只退了增值税，所以这个附加税可以留着，以后继续抵扣你需要缴纳的附加税。

ZXY 追问

2023-04-09 14:15

，我就看见怎样计算加税的时候扣除了这一笔了呢。老师，现在明白了。这个1213.08分录怎么做呢，还有一个减免的税额怎样写分录呢，不会写

郭老师 解答

2023-04-09 14:16

缴纳的增值税减去增量留底退税，这个作为附加税的计税依据
减免的不用做账务处理的。

ZXY 追问

2023-04-09 14:28

品名  系统计算金额       实际扣款金额
上期留抵金额 -1213.08 
增值税     4569.85          4569.85
 3356.77 
教育附加税 3356.77*0.03=100.7 50.35
城建税 3356.77*0.05=167.88        53.92
地方教育附加 3356.77*0.02=67.17 33.57      减免金额是不是在扣款的时候做分录。如果不做，计提的与实际扣款不一样

郭老师 解答

2023-04-09 14:41

你说的减免是什么减免。

郭老师 解答

2023-04-09 14:42

我说的是减半的
不交的

ZXY 追问

2023-04-09 14:50

老师，增值税是4569.85-1213.08  以这个金额计算附加税。 后面有一个“六税两费”减征政策。应交的减去减征的金额，就是实际交的金额。这一整套的分录不会写，老师教一下啊

郭老师 解答

2023-04-09 15:03

你交多少计提多少就可以的，其他的都不做。

郭老师 解答

2023-04-09 15:04

教育附加计提50.35
安这个来

ZXY 追问

2023-04-09 15:25

现在是财务软件自动生成报表，生成凭证是5026元金额，2月份扣税只扣了4704.12元。差的这几百元，会计分录怎样写就可以了。我是想问这个问题

郭老师 解答

2023-04-09 15:47

那你红冲自己再做一个负数的借税金及附加负数
贷应交税费负数

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您好，您的具体 问题/情况 是什么，有截图吗？
2022-07-09 20:42:55
同学你好，剩余未退税额，也就是免抵税额，是免抵退税额与应退税额的差额，只有企业应退税额小于免抵退税额时，才会产生免抵税额，是不能留抵下期的，也是不能退税的，是企业没有充分享受到的出口退税。免抵税额是出口退税部分抵了内销部分的增值税，是用应退抵掉了应交，但内销部分的增值税应交的附加税就无法抵掉了，所以免抵部分税额需要缴纳附加税的。
2022-04-10 18:17:20
你好，就是之前你们单位有留底退税，但是附加税需要退回来，当时没有退，只退了增值税，所以这个附加税可以留着，以后继续抵扣你需要缴纳的附加税。
2023-04-09 14:02:57
借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
2022-06-06 11:50:29
同学你好，剩余未退税额，也就是免抵税额，是免抵退税额与应退税额的差额，只有企业应退税额小于免抵退税额时，才会产生免抵税额，是不能留抵下期的，也是不能退税的，是企业没有充分享受到的出口退税。免抵税额是出口退税部分抵了内销部分的增值税，是用应退抵掉了应交，但内销部分的增值税应交的附加税就无法抵掉了，所以免抵部分税额需要缴纳附加税的。
2022-04-10 18:16:46
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