上期结存可用于扣除的留抵退税额1213.08元， 这个是什么意思，在计算附加税时需要扣除吗

ZXY 追问

2023-04-09 14:15

，我就看见怎样计算加税的时候扣除了这一笔了呢。老师，现在明白了。这个1213.08分录怎么做呢，还有一个减免的税额怎样写分录呢，不会写

郭老师 解答

2023-04-09 14:16

缴纳的增值税减去增量留底退税，这个作为附加税的计税依据
减免的不用做账务处理的。

ZXY 追问

2023-04-09 14:28

品名  系统计算金额       实际扣款金额
上期留抵金额 -1213.08 
增值税     4569.85          4569.85
 3356.77 
教育附加税 3356.77*0.03=100.7 50.35
城建税 3356.77*0.05=167.88        53.92
地方教育附加 3356.77*0.02=67.17 33.57      减免金额是不是在扣款的时候做分录。如果不做，计提的与实际扣款不一样

郭老师 解答

2023-04-09 14:41

你说的减免是什么减免。

郭老师 解答

2023-04-09 14:42

我说的是减半的
不交的

ZXY 追问

2023-04-09 14:50

老师，增值税是4569.85-1213.08  以这个金额计算附加税。 后面有一个“六税两费”减征政策。应交的减去减征的金额，就是实际交的金额。这一整套的分录不会写，老师教一下啊

郭老师 解答

2023-04-09 15:03

你交多少计提多少就可以的，其他的都不做。

郭老师 解答

2023-04-09 15:04

教育附加计提50.35
安这个来

ZXY 追问

2023-04-09 15:25

现在是财务软件自动生成报表，生成凭证是5026元金额，2月份扣税只扣了4704.12元。差的这几百元，会计分录怎样写就可以了。我是想问这个问题

郭老师 解答

2023-04-09 15:47

那你红冲自己再做一个负数的借税金及附加负数
贷应交税费负数